【巡回監査】研修会参加報告

こんにちは!職員の反町です173.png

9月7日にTKC川越センターにて巡回監査についての研修を受けてきました。
まずは内容をざっくりとご報告します!

ーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーー

10:00-13:00
①現場力養成講座

・会計帳簿への記帳は”適時に”、”正確で”なければならない。
→適時に記帳がされないと、会計帳簿からの漏れやわざと改ざんが行われる可能性が高まるため。
正確性が求められるのは、会計帳簿が真実の情報を提供するための記録の基本となるものだからである。
ドイツでは「現金取引はその日のうちにその現金残高を、信用取引は取引発生日の翌月末までにその残高を掌握する」
と定められていて、『適時性』を重要視している。

・会計記録の訂正・加除は関与先自身におこなってもらう
→会計仕訳を起票するのは、関与先自身。特に外部取引について一枚でも巡回監査担当者が起票入力してしまえば、法的な証拠力を失ってしまう可能性が高いため絶対にしてはいけない。

・経営助言=経営者の意思決定に対する支援

・関与先のために、時には断固として厳しく叱ることが必要!


そして最後に…
いつも笑顔で正直で明るく、礼儀正しくいること⇒監査もより良いものになる!!

-------------∸--

13:00-17:00
②企業防衛

・企業経営に伴って起こる様々な危険による不測の損害を管理指導する「リスクマネジメント」
→関与先企業の安全性、永続性を求めて会計業務やMAS(マネジメント・アドバイザリー・サービス)業務の指導を実施する
ことの、基本的な条件である。

・DVD「使命~J支払事例に思う~」を見て
保険加入者の社長「保険に入っていたことによって子供の教育費、住宅ローンに充てることができ、さらには資格勉強や新しい分野の事業のための準備の時間にてることができた」と語られていた。
⇒時間を作ることができた
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と、特に重要だなと思っただけでもこんなになってしまいました…(笑)

とにかく!
巡回監査の知識がない私にもわかりやすく、いかに「関与先のために」動くかで関与先の運命をも変えてしまうのか、、
巡回監査の重要性を感じれたとても充実した時間を過ごさせていただきました145.png

講師を務められた 

会計委員長 石井孝史先生
企業防衛制度推進委員長 齋藤茂先生

本当にありがとうございました<(_ _)>



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# by EYE_MARKS | 2017-09-08 17:00 | Comments(1)

【 法定相続情報証明制度の具体的な手続について 】東松山|坂戸|埼玉県|法務局|相続

平成29年5月29日「法定相続情報証明制度」が開始しました!

簡単に説明すると、各種相続手続きの際に必要だった
戸籍謄本、除籍謄本、改正原戸籍等が一つの証明書となり
沢山の書類を持っていかなくて手続が完了すると言ったものです。

税理士事務所が代行する場合は、
預金の残高証明書の取得が主なものでしょうか。
銀行は別途委任状や身分証明書が必要となってきますが。


まぁともかく、新しい制度なので勉強のためにも取得してみましょう。

丁度相続案件があったので、法務局のサイトから準備する書類を集めて
法務局(東松山支局)へ行ってきました。


【 必要書類 】
※STEP3にWord及び記載例があります。

東松山支局では、独自の様式でお願いしたいと言われました。
(法務局からダウンロードしたものでもOK)
a0327775_15265179.png

見本のと何が違うかと言うと、書類株の各種証明書の通数の書き方が違うようです。
東松山支局の方がまとめて○○通なので楽だとか。
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記載の仕方は、住民票通りに記載して下さい。(住所の番地を省略するなどは×)
代理人の場合は、申出人の印鑑は不要です。

被相続人の続柄は、[子]ではなく、[長男][次男]などがいいそうです。

郵送で受取の場合は返信用封筒を提出してください。
※住民票以外一式返還されるので、今回は250円でした。


記載例はいくつかのパターンで用意されていますので、
該当するものをダウンロードして下さい。

通常の相続関係図に似ていますね。
注意点は、住所と出生・死亡日を記載することです。
住所については、被相続人と、申出人(相続人代表)のみで大丈夫です。
各相続人の住所を記載する場合は、住民票を提出します。

注意点1 作成者のハンコは名前や住所と重ならないようにする
a0327775_15425317.png
最初上記のように提出したら訂正させられました。

注意点2 被相続人・相続人以外の人の名前は記載しない
代襲相続があった場合の一覧図ですが、被代襲者の名前を記載したら、
法務局の見本通りにお願いしますと言われてしまいました。
「名前を記載してあっても通るかもしれませんが、金融機関等が勘違いしてしまいますよ」
との事でした。
※通るか通らないか実際の所不明です。

被相続人の配偶者が死亡している場合も
配偶者の名前等は未記載です。
a0327775_15545530.png
注意点3 作成者の資格名も記載
資格名も記載してくださいと言われました。
記載しなくてもいいのでしょうけど、あった方が証明書としてはいいかもしれないですね。


03 被相続人の除籍謄本・改正原戸籍
出生から死亡まで連続している戸籍

04 被相続人の除住民票
住所を確認する為

05 相続人の戸籍謄本

06 申出人の住民票
全ての相続人の住所を証明書に記載したい場合は、
相続人全員の住民票を提出。
※住民票は返却されないので、返却してほしい場合は
コピーを用意しておくといいそうです。

見本の委任状ではなくて、独自書式の委任状でも大丈夫です。
但し法務局によっては、見本通りの文言で記載してくださいと言われました。

東松山支局 → 独自書式で、追加項目として[ 法定相続証明書の発行 ]のみの記載でOKでした。

a0327775_16071819.png
坂戸出張所 → 見本と同じように記載してくださいと言われ再提出。
a0327775_16105116.png
委任状原本還付請求権を委任事項に入れておくと
法務局で委任状をコピーして、上部に署名捺印しますので、
申請書と同じ印鑑を持っていってください。

委任状には被相続人の名前も必ず記載してください。


08 身分証明書のコピー
私は、運転免許帳と税理士証票のコピーをあらかじめ用意しています。


用意する書類は以上です。
大抵不備があるので出直しさせられますが、
書類と書き方を上記注意点通りにすれば、一発で通るらしいです。

司法書士会は独自のQ&A集があるそうです。

全ての書類が受理されれば、1週間程で法定相続情報証明書が発行されます。

a0327775_16202893.png
ちなみに発行手数料は無料です。
追加発行も簡単にできるようです。

司法書士は使い勝手がいいと思いますが、
税理士が相続税申告を受任した場合は、
面倒なだけかもしれないですね~。

行政書士業務として、遺産分割協議書の作成にはいいかな。


2017年7月12日現在で東松山支局は10件目 税理士としては初だそうです。
2017年8月30日現在で坂戸出張所は40件程との事です。

         ■─────────────────╋
 服部税理士事務所 │WebSite http://nin-nin-tax.jp
╋───────────╋
│ 税理士 服部 美賢(Yoshimasa Hattori)

│ 355-0027  埼玉県東松山市美土里町6-67
│  TEL:0493-81-6162 FAX:0493-81-6163
│  E-mail:hattori.tax@tkcnf.or.jp
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# by EYE_MARKS | 2017-08-30 16:23 | 業務 | Comments(0)

【 三共済制度実践講座 】

はじめまして!職員の反町です。
これからちょくちょくブログを書かせてもらうことになりましたので、よろしくお願いします102.png

8/8、TKC川越センターで当事務所の所長が講師を務める「巡回監査レベルアップ講座」に参加。

まず、1つめは金融知識基礎講座。
知ったつもりでいたような事も、「内容と違う!?149.png」というような自分の知識の違いに気づけたり
基礎知識なのですが、とても新鮮な内容でした。



そして10分の休憩を挟み、2つめは三共済制度実践講座でした。

三共済とは、

①小規模共済(小規模企業共済制度)

②経営セーフティ共済(中小企業倒産防止共済制度)

③ 中退共(中小企業退職金共済制度)

を合わせた呼び名です(^^)


なかでも私が顧問先に説明できるようになったらガンガン勧めたい!!と思ったのは…

\\ 経営セーフティ共済 // です。

これは社長さんがすごく安心できるのではないかな~と、
話を聞きながら自分が社長になったつもりで「うん、やはり心強い」とおこがましくもそう聞いてました(笑)

経営セーフティ共済の簡単な概要としては
”万が一、取引先が倒産して売掛金が回収困難となった場合に、毎月の掛け金の総額10倍の貸付が受けられる“
というもので、これがあると社長さん達は少しでも安心して日常の取引ができるのかなという印象でした164.png


今回の研修を通してまた一つ知識を得ることができ、その知識を生かすことができる日をワクワクしています166.png

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# by EYE_MARKS | 2017-08-09 16:52 | Comments(0)

【 税理士紹介サイト 】関与先拡大|税理士の営業|顧問先開拓|独立開業|

確定申告も一段落つき少し時間が空くかと思いきや、、、


そうでもありません。


忙しいことはいいことですね。


すっかり過ぎてしまいましたが、2017年2月で独立開業して丸2年が経ちました。


開業初年度はどうなることかと思っていましたが、
2016年度は無謀な当初の計画を超えることが出来ました。

最終的には、下記の実績となりました。


      前年対比   予算対比
売上高   484.2%   132.0%  


2017.4.3時点
月次顧問先数 16件 (他2社休眠)
業種:自動車整備鈑金業、塗装業、宝石販売業、一般建築業、電気工事業、運送業、
自動車部品卸売業、ダンススタジオ、訪問看護業、海外事業、葬儀業、花卸売業、人材派遣業

地域:東松山市、嵐山町、川島町、坂戸市、鶴ヶ島市、滑川町、鴻巣市、川越市、新座市、富士見市

4月顧問契約予定2件
その他、創業支援中2件

成年後見人1件
任意団体事務局1件

2016年度確定申告 50件
年一法人契約 4件


よく二人で頑張りましたね。

そろそろ本格的に求人募集しないとマズいですね。
妻をなるべく空けておきたいので、税理士試験勉強中で
実務経験積みたい方是非お問い合わせ下さい。
0493-81-6162
hattori.tax.yoshi@gmail.com

給料は高くは出来ませんが、ノウハウを全て伝授します。

これから目指したい方や、会計事務所に勤めて
頑張って行きたい方でもOK!


で、今日ブログを書こうと思いついたのが、
どこから情報を得たのか、最近よく来る営業メールのことについて
少しお話しようかと。

某税理士紹介サイト ベ○チャーライ○サポート
からの顧問先案件の紹介メール。

実は、当事務所は一切税理士紹介サイトから顧問先を頂いておりません。
全て、紹介やホームページからの顧問先様です。
ちなみに銀行からの紹介も一切ありません。

最近ようやく支店長が当事務所に訪問するようになりました。


税理士紹介サイトはとにかく紹介手数料が高い。
先輩税理士からはあまりいい話は聞かないし。


ベ○チャーライ○サポート さんからの情報は
かなり気になるのですが、今のところ問い合わせるつもりはありません。
税理士をお探しの皆様は是非直接当社ホームページを検索して、お問い合わせ下さい。

自分の目で確かめ、直接会って、ご自身に合うかどうかを
しっかりと判断した方がいいと思います。

税理士によって仕事の内容がかなり違いますので。


例えば、当事務所は記帳代行を行っていません。
会計事務所に求めるものは、記帳と申告だけでいい
という企業様は当事務所では不満足だと思いますので。
(記帳代行は高めに設定していますので)

記帳代行を希望の企業様も、自社内での記帳を推奨し
当事務所の方針に理解してもらう場合もあります。

正確な記帳は、会計事務所では出来ません。
自社で記帳するからこそ、正確な帳簿が作成でき、
経営分析を行う事が出来ます。

経営の基本は正確な帳簿を作成することです。


当事務所のWEBサイトをご覧になって頂き
興味を抱いていただければ、是非お問い合わせ下さい。

既存企業様はもちろんのこと、創業支援も積極的に行っております。

開業2年で日本政策金融公庫に創業融資を依頼した件数は6件

創業支援パックも大好評です!
現在7社利用中。4月から2社増える見込みです!


2017年度も顧問先様と共に成長していきます!



         ■─────────────────╋
 服部税理士事務所 │WebSite http://nin-nin-tax.jp
╋───────────╋
│ 税理士 服部 美賢(Yoshimasa Hattori)

│ 355-0027  埼玉県東松山市美土里町6-67
│  TEL:0493-81-6162 FAX:0493-81-6163
│  E-mail:hattori.tax@tkcnf.or.jp
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# by EYE_MARKS | 2017-04-03 22:13 | 新規開拓 | Comments(0)

【 租税教室 】税理士|税金の勉強|小学生|小学校|納税の義務|夢|おもいやり|相互扶助|

税理士による租税教室を市内某小学校にて開催してきました。
3クラス1学年合同開催です。
a0327775_23173704.png

内容としては、税金の種類をマグネットを使用して答えてもらったり、
クイズを出題したり、子供達でも楽しめる租税教室を開催しました。
租税教室定番の1億円のレプリカは前半に使いました。
拾得物とした場合税金が発生するか。そして、宝くじの1億円はどうか。
と、子供達でも身近な諸問題を話すことで、とても楽しい授業となったと思います。

中盤ではとても分かりやすいDVDを上映。この世界に税金がなくなってしまったらどなるかというDVD。
終盤は、小学校に通うために、小学生1人に年間いくら税金が使われているかのクイズを出題し、
これだけ沢山の税金が皆さんに使われているという事を認識してもらいました。
ここからは、先輩N税理士先生のお言葉を借りて、勉強しなければならない理由をまとめとして伝えました。

a0327775_23181144.jpg

最後に質問を受けたところ、生徒からふるさと納税について聞かれたので、
しっかりとふるさと納税の趣旨を説明しました。返戻品が目的ではないですからね。
大人になって地元(ふるさと)の子供たちを応援したい気持ちがあった場合に、ふるさとに納税することが一つの趣旨ですと。
さらに、ここから選挙の話まで持っていきました。

もう一つ質問があったのが、なんで税理士を取ろうと思ったのですか?と。
ここからは、夢のある話をしっかりとしてきました。実は租税教室よりも、
子供たちにはここを伝えたかったのです。

将来を支えるのは、今の子供たちです。子供たちが夢とおもいやりを持って成長してくれれば、
必ず社会全体はいい方向に向かうはずです。
メディアや一部の大人に翻弄されることなく、自分を信じて成長していくことを願う限りです。


         ■─────────────────╋
 服部税理士事務所 │WebSite http://nin-nin-tax.jp
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# by EYE_MARKS | 2017-01-13 23:19 | コラム | Comments(0)


企業と共に成長する税理士事務所の成長記録


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